“비트코인으로 100만 원 벌었는데 세금 내야 하나요?”
“코인을 팔면 무조건 세금이 붙는 건가요?”
“세금 신고는 어떻게 하죠?”
디지털 자산의 과세는 2027년 1월 1일부터 본격 시행됩니다.
지금부터 정확히 이해하고 준비해두면 나중에 당황할 일은 없습니다.
이 글 하나면 디지털 자산 세금의 모든 것이 정리됩니다!
🧾 언제부터 세금이 시작되나요?
- 시행일: 2027년 1월 1일
- 대상: 코인, NFT, 디파이 수익 등
✅ 비과세 기준은?
연간 250만 원 이하 순이익은 과세되지 않습니다.
💡 예시
- 수익: 300만 원 → 250만 원 공제 → 50만 원 과세
💰 세율은 얼마인가요?
기타소득 22% (지방세 포함)
💡 예시
- 800만 원 수익 → 과세대상 550만 원 → 세금 약 121만 원
🔁 어떤 수익들이 과세 대상인가요?
| 항목 | 과세 여부 |
|---|---|
| 비트코인 매도 수익 | ✅ 과세됨 |
| NFT 판매 | ✅ 과세됨 |
| 에어드롭 | ✅ 과세됨 |
| 디파이 이자 수익 | ✅ 과세됨 |
| 친구에게 받은 코인 | ✅ 증여세 대상 |
| 단순 보유 | ❌ 과세 안됨 |
🧮 세금 계산은 이렇게 합니다
과세표준 = 총수익 – (취득가 + 필요경비) – 250만 원
※ 취득가액은 2026년 12월 31일 시가 또는 실제 취득가 중 큰 금액
🗓 신고는 언제, 어떻게?
- 기간: 매년 5월 (종합소득세 신고 기간)
- 방법: 홈택스 이용 또는 세무사 신고
- 자료: 거래소 거래내역 CSV, 원화 환산 자료 등
🔄 손익 통산은 가능한가요?
- ✅ 같은 연도 내 손익은 통산 가능
- ❌ 손실 이월은 불가
💡 예시
- A코인 +700만 원, B코인 -400만 원 → 순이익 300만 원 → 50만 원 과세
⚠️ 주의할 점
- 해외 거래소 이용 시 누락 위험
- NFT, 디파이도 과세 대상
- 코인 증여 시 증여세 발생 가능
✅ 핵심 요약
- 📌 2027년부터 과세 시작
- 📌 연 250만 원 초과 수익에 22% 과세
- 📌 손익 통산 가능, 결손 이월 불가
- 📌 매년 5월 홈택스에서 신고